Dajanje denarja za dober namen nam lahko dvigne razpoloženje, a ali lahko tudi zmanjša davčno breme? Kaj pa, če ne darujemo dobrodelni organizaciji, ampak cerkvi? Donacije za cerkve, sinagoge in mošeje so odbitne od davka, če vaša cerkev izpolnjuje predpise 501(c)(3), ki jih je določila davčna služba. Ali imate dejansko korist od odbitka ali ne, je odvisno od vašega vodenja evidenc in od tega, ali razčlenite svoje odbitke.
Če nameravate prispevati v dobrodelne namene, a finančni svetovalec vam lahko pomaga ugotoviti, ali je davčna olajšava in kako vpliva na vaše davke.
Katere donacije so davčno priznane
Denarne donacije in donacije v denarni protivrednosti hramu čaščenja so odbitne, če jih lahko dokažete in če verska organizacija izpolnjuje zahteve glede poročanja. Donacije časa – kot je prostovoljno delo pri zbiranju hrane ali organiziranje cerkvenega zbora – niso davčno priznan.
Če podarite nekaj, kot je klavir, lahko zahtevate potrdilo o donaciji v vrednosti klavirja. To potrdilo vam omogoča, da uveljavljate davčno olajšavo za vrednost podarjenega blaga, ne le za denarni znesek, ki ste ga prispevali. To se imenuje donacija v naravi in davčna uprava ima posebna pravila za izračun vrednosti nepremičnine, ki ste jo podarili. Ta pravila si lahko ogledate v Objava IRS 561.
Negotovinske donacije večje vrednosti, kot je zemljišče ali lastnina, je mogoče podariti in odšteti, vendar imajo omejitve glede zneska, ki ga lahko zahtevate kot odbitek. Omejitve temeljijo na vrsti nepremičnine, ki jo podarjate, organizaciji, ki ji jo podarjate, in vaši prilagojen bruto dohodek.
Če ste v položaju, da svoji verski organizaciji podarite lastnino, se posvetujte z računovodjo, da načrtujete najboljši način za to.
Kako zahtevati cerkvene donacije
Gotovinske donacije so odbitne le, če jih spremljate. Če občasno vržete 20 dolarjev na daritveni krožnik, vam ne bo pomagalo, ko bo prišel čas za vložitev davkov. Za denarne donacije boste morali pridobiti pisno potrdilo ali izjavo cerkve, ki ste ji darovali. Vsebovati mora ime cerkve, znesek, datum in izjavo, da niste prejeli ničesar v zameno za svojo donacijo.
Denarne donacije, kot so tiste s čeki, kreditne kartice, ali ACH plačilom vaše banke je veliko lažje slediti in zahtevati. Toda če zahtevate več kot 250 $ donacije, boste še vedno morali pridobiti potrdilo ali izjavo, ki prikazuje, kje ste donirali, datum(e) vaše donacije in znesek vaše donacije, skupaj z izjavo, da ste ne prejme blaga ali storitev za vašo donacijo.
Standardni v primerjavi s podrobnimi odbitki
Čeprav lahko zahtevate donacije cerkvi, sinagogi, mošeji ali drugi verski organizaciji, se vam to morda ne zdi vredno. Imeli boste korist od tega, da boste vedeli, da podpirate svojo najljubšo versko organizacijo, vendar morda ne boste imeli koristi od zmanjšano davčno breme.
S sprejetjem zakona o znižanju davkov in zaposlovanju iz leta 2017 se je standardni odbitek znatno povečal. Za davčni leti 2022 in 2023 so standardni in razčlenjeni odbitki naslednji:
Status prijave Davčno leto 2022 Davčno leto 2023 Samski 12,950 $ 13,850 $ Poročen, vloži vlogo skupaj in kvalificirani vdovec/vdovec 25,900 $ 27,700 $ Poročen, vloži vlogo ločeno 12,950 $ 13,850 $ Vodja gospodinjstva 19,400 $ 20,800 $
To znatno povečanje pomeni, da manj gospodinjstev vidi korist od razčlenitve svojih odbitkov. Center za davčno politiko Urban-Brookings ocenjuje, da približno 90 odstotkov ameriških gospodinjstev namesto razčlenitve upošteva standardni odbitek.
V skladu z veljavno zakonodajo in politiko je edini način za pridobitev davčne olajšave za dobrodelni prispevek tako, da navedete svojo davčno napoved. Toda razčlenjevanje vaše davčne napovedi je smiselno le, če vam to omogoča, da zahtevate več kot standardni odbitek. Za povprečno poročeno gospodinjstvo, ki vlaga skupaj, je težko najti 25,900 $ ali več predmetov, ki jih je treba odšteti.
Poleg cerkvenih donacij je to nekaj drugih običajnih odbitkov, ki jih lahko zahtevate, če naštejete:
Zdravstveni ali zobozdravstveni stroški iz lastnega žepa, ki jih zavarovanje ne krije in presegajo 7.5 % vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI)
Premije zavarovanja za dolgotrajno oskrbo, ki presegajo 10 % vašega AGI
Hipotekarne obresti in nekaj stanovanjskega posojila ter Home Equity kreditna linija (HELOC) obresti
Davki na nepremičnine, državni davki in lokalni davki do 10 %
Nesreča in kraja, povezana z zvezno razglašeno naravno nesrečo, do 10 % AGI
Nepoplačana izguba zaposlitve z omejitvami, opisanimi v Publikacija IRS 2106
Strategije davčnega načrtovanja
Ena od strategij za pridobitev cerkvenih donacij je pavšalna donacija. Če imate leta, v katerih boste lahko razčlenili zaradi drugih velikih stroškov, lahko v teh letih prispevate večje donacije.
Tudi če nimate dodatnih stroškov, ki bi upravičevali razčlenjevanje, lahko še vedno načrtujete svoje donacije, tako da lahko izkoristite odbitek. Na primer, lahko bi dali večjo donacijo v vsakem lihem letu namesto zmerne donacije vsako leto. To bi vam lahko omogočilo, da razčlenite svoje donacije, hkrati pa izpolnjujete svoje cilje ali obveznosti glede donacij.
Če vaša vera zahteva, da daste določen odstotek svojega dohodka, boste morda lahko sodelovali s svojimi cerkvenimi voditelji, da boste plačali pavšalne prispevke za davčne namene, medtem ko boste še vedno v skladu z doktrino.
Spodnja črta
Večina donacij bogoslužju je davčno priznanih, vendar morda ne boste upravičeni do te davčne olajšave. Če želite pridobiti davčno olajšavo za svoje donacije, jih morate spremljati in opraviti v enem letu, ko boste razčlenili svoj odbitek. Sodelovanje s CPA in CFP vam lahko pomaga oblikovati strategijo, kako najbolje donirati sredstva za največjo uporabnost za vas in organizacijo po vaši izbiri.
Nasveti za davčno načrtovanje
Avtor fotografije: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
Pošta Ali so cerkvene donacije davčno olajšane? pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html