Vse o prilagoditvah davčne inflacije IRS za davčno leto 2023

Ključni odvzemi

• Ta teden so bile objavljene prilagoditve davčne inflacije IRS za davčno leto 2023
• Obvestilo vključuje spremembe standardnih odbitkov za leto 2023 in davčnih razredov IRS za leto 2023
• Davčna uprava letno prilagodi okoli 60 davčnih določb glede na inflacijo, da prepreči "lezenje po razredih"
• Čeprav prilagoditve ne bodo veljale do davčnega leta 2023 (vloženo leta 2024), je razumevanje teh sprememb bistveno za vašo naložbeno strategijo

Leto 2022 je bilo finančno zahtevno leto za potrošnike in vlagatelje. Cena … no, vsega, je narasla. Vrednost na tisoče delnic in kriptovalut je upadla. Nepremičninski trg, ki je spodbudil portfelje nekaterih vlagateljev, je začela ohlajati saj obrestne mere še naprej naraščajo.

Toda davčni vložniki – vključno z vlagatelji – so jih nekaj prejeli dobre novice ta teden: prilagoditve davčne inflacije IRS za davčno leto 2023.

Sama objava ni ravno presenečenje – ameriške davčne stopnje se vsako leto prilagodijo inflaciji. Vendar pa je po zaslugi letošnje vrtoglave inflacije povišanje še posebej velikodušno in znaša približno 7 % na vseh področjih.

Res je, da je olajšava še daleč, saj prilagoditve veljajo za napovedi, vložene v letu 2024. Kljub temu bodo potrošniki in vlagatelji (zlasti tisti, katerih plače niso sledile inflaciji) prihodnje leto morda deležni manjšega davčnega odtegljaja.

Med 60-imi spremenjenimi davčnimi določbami najbolj obsežne vključujejo standardne odbitke iz leta 2023 in davčne razrede IRS. Vlagatelji lahko pridobijo tudi s prilagojenimi dolgoročnimi davčnimi razredi na kapitalski dobiček.

Spodaj bomo izpostavili nekaj najpomembnejših davčnih sprememb in kaj bi lahko pomenile za vas.

Spremembe standardnih odbitkov za leto 2023

Standardni odbitek je standardni (nerazčlenjen) znesek v dolarjih, ki zmanjša znesek dohodka, na katerega ste obdavčeni. Večina davčnih vložnikov se lahko odloči za standardni odbitek, razen če razčlenite odbitke oz pade v posebne okoliščine.

Za davčno leto 2023 se standardni odbitek poveča na:

• 13,850 $ za posamezne prijavitelje (zvišanje za 900 $)
• 20,800 $ za vodjo gospodinjstva, ki se prijavi (zvišanje za 1,400 $)
• 27,700 $ za poročene pare, ki vložijo skupno prijavo (zvišanje za 1,800 $)

Davčni razredi IRS 2023: spremembe mejnega dohodka

Za davčno leto 2023 ostaja sedem davčnih stopenj nespremenjenih. Namesto tega je davčna uprava prilagodila vrednosti dohodka v vsakem razredu, da bi vlagateljem dala več prostora za dihanje ob visoki inflaciji.

Za davčno leto 2023 so mejne davčne stopnje za vsak dohodkovni razred:

Alternativne spremembe najnižje davčne stopnje

Alternativna najnižja davčna stopnja ali AMT je sekundarni davčni sistem, ki velja za posameznike z višjimi dohodki. AMT je bil ustanovljen v šestdesetih letih prejšnjega stoletja, da bi premožnejšim davkoplačevalcem preprečil uporabo pravnih vrzeli, da bi se izognili zveznim davkom na dohodek. Funkcionalno AMT ne dovoljuje nekaterih sicer dovoljenih odbitkov in dodaja dodatne obdavčljive postavke.

V skladu z AMT lahko davkoplačevalci izvzamejo del svojega dohodka iz izračuna alternativnega minimalnega obdavčljivega dohodka (AMTI). To preprečuje, da bi se davkoplačevalci z nizkimi in srednjimi dohodki tako rekoč "ujeli v mrežo".

Toda davkoplačevalci z višjimi dohodki morajo svoje davke izračunati dvakrat: enkrat po rednem sistemu in spet po AMTI. Nato mora davkoplačevalec plačati višjega od obeh.

V skladu s prilagoditvami davčne inflacije IRS za leto 2023 se znesek oprostitve AMT začne pri 81,300 USD ali 126,500 USD za skupne prijavitelje. Poročeni posamezniki, ki vložijo ločeno prijavo, bodo videli fazo oprostitve pri 63,250 USD. Za posestva in skrbniške sklade je meja potegnjena pri 28,400 $.

Spremembe davčne olajšave za zasluženi dohodek

Davčna olajšava za zasluženi dohodek pomaga nekaterim vlagateljem z nizkimi do zmernimi dohodki zmanjšati svoj davčni račun ali celo povečati svoj dohodek.

Za davčno leto 2023 znaša davčna olajšava EITC od 600 do 7,430 USD, odvisno od vašega dohodka in velikosti družine. Celoten dohodek postopnega opuščanja v okviru davčne olajšave zdaj znaša:

• 17,640 $ za osebe brez otrok
• 46,560 $ za osebe z enim otrokom
• 52,918 $ za osebe z dvema otrokoma
• 56,838 $ za osebe s tremi ali več otroki

O Postopkovni dokument IRS o prihodkih vsebuje več informacij o spremembah EITC za posebne dohodke, kategorije in postopno opuščanje.

Stopnje davka na kapitalski dobiček

Dolgoročni davki na kapitalske dobičke se uporabljajo za dobiček, zaslužen z naložbami ali nepremičninami, prodanimi vsaj eno leto po nakupu. Za leto 2023 so prilagoditve davčne inflacije davčne uprave za dolgoročne kapitalske dobičke:

Specialni dodatki

IRS je prav tako povečala število posebnih izključitev in okoliščin, ki morda ne veljajo za vse situacije. Vendar, če padeš v katero koli od teh veder, so lahko nepričakovani davčni prihodki ogromni.

Med temi olajšavami za davčno leto 2023:

• Letna izključitev za darila se poveča s 16,000 USD na 17,000 USD
• Izključitev zasluženega dohodka v tujini se poveča s 112,000 USD na 120,000 USD
• Najvišja davčna olajšava za kvalificirane stroške posvojitve se poveča s 14,890 $ na 15,950 $
• Osnovna izključitev davka na nepremičnine za dediščine se poveča z 12,060,000 USD na 12,920,000 USD

Kako ti davčni razredi IRS za leto 2023 vplivajo na vas

Letne prilagoditve inflacije so bile prvič kodificirane pod Reaganovo administracijo; v prejšnjih letih je bilo treba davčne razrede ročno prilagoditi, da bi upoštevali visoko inflacijo – ali, bolj verjetno, jih sploh ne prilagoditi.

Namen prilagajanja davčnih stopenj inflaciji je preprečiti "plazenje po razredih", do katerega pride, ko vas plače, prilagojene za inflacijo, čez čas potisnejo v višji davčni razred.

Za Američane, katerih plače so sledile inflaciji, morda ne boste opazili ogromne razlike. Pravzaprav, če ste bili na pragu dveh razredov, lahko vseeno naletite na naslednji razred, odvisno od povišanja vaše plače.

Toda za Američane, ki so se znašli v sredini svojega davčnega razreda ali katerih plače niso dohajale inflacije, letne davčne prilagoditve predstavljajo potencialno priložnost za prihranek. Morda boste v davčnem letu 2023 celo opazili povečanje plače za domov.

Na primer, če leta 175,000 zaslužite 2022 $ pred obdavčitvijo, bo vaša najvišja davčna stopnja 32 %. Če pa vaše plače v davčnem letu 2023 ostanejo enake, se bo vaša najvišja davčna stopnja znižala na 24 %, kar predstavlja velike prihranke.

Enako velja za vlagatelje, ki bodo prejeli veliko dediščino ali nameravajo unovčiti dolgoročne kapitalske dobičke v davčnem letu 2023. Poleg tega bodo davkoplačevalci z višjimi dohodki želeli opazovati spremembe AMT, da bodo ustrezno načrtovali svoje davčno leto.

Spremembe davčnih razredov IRS so le zadnja poteza, ki jo je vlada sprejela, da bi davkoplačevalcem pomagala pri soočanju z naraščajočo inflacijo. Pred kratkim je Objavila je uprava za socialno varnost 8.7-odstotno povečanje prejemkov za leto 2023, da bi zmanjšali letošnji finančni udarec.

Ne zanašajte se samo na prilagoditve davčne inflacije IRS

Prilagoditve davčne inflacije IRS predstavljajo veliko novico tako za potrošnike kot vlagatelje. Vendar pa 7-odstotno zvišanje vrednosti v dolarjih, ki se uporablja za vsak davčni razred, morda ne bo dovolj, da bi ublažilo inflacijo, ki na nekaterih področjih gospodarstva presega 15–30 %.

Da bi preprečili te vplive, tukaj pri Q.ai (seveda) priporočamo vlaganje za vašo prihodnost. (Morda z Komplet za napihovanje z umetno inteligenco zasnovano posebej za premagovanje višjih cen.) Čeprav letos ali celo naslednje leto morda ne boste videli inflacijskih donosov, je zgodovina vedno znova pokazala, da dobro razpršen portfelj je ključnega pomena za brcanje inflacije v hrbet dolgoročno.

Prenesite Q.ai danes za dostop do naložbenih strategij, ki jih poganja umetna inteligenca. Ko položite 100 $, bomo na vaš račun dodali dodatnih 50 $.