401(k) proti IRA: Pregled
Dve glavni možnosti za varčevanje za upokojitev vključujeta Načrti 401 (k) in individualne pokojninske račune (IRA). Ko želijo delodajalci svojim zaposlenim omogočiti davčno ugoden način varčevanja za pokojnino, lahko ponudijo sodelovanje v načrt z določenimi prispevki kot je 401 (k).
Zaposleni običajno prispevajo odstotek svoje plače k svojemu 401 (k), delodajalec pa lahko ponudi ustrezni prispevki do določene meje. Delodajalci lahko ponudijo tudi a poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) IRAAli Načrt spodbujanja varčevanja za zaposlene (PREPROSTO) IRA če ima podjetje 100 ali manj zaposlenih.
Posamezniki se lahko odločijo za varčevanje sami in odprejo IRA (posameznik ima lahko tako 401 (k) kot IRA); vendar IRAs ne zagotavljajo ustreznih prispevkov delodajalca. Različne vrste IRA imajo posebne omejitve dohodka in prispevkov ter lastne davčne ugodnosti. Tradicionalni IRAs in 401(k)s rastejo brez davka, kar pomeni, da ni davka na obresti in dobiček skozi leta; vendar, Distribucije ali dvigi s teh računov so običajno obdavčeni po vaši takratni stopnji dohodnine ob upokojitvi.
Kljub temu obstajajo IRA, ki ponujajo neobdavčene dvige ob upokojitvi. Večina IRA in 401(k)s ne dovoljuje dvigov, preden lastnik doseže starost 59½ let; v nasprotnem primeru obstaja davčna kazen Notranja davčna služba (IRS). Spet, odvisno od posebnega pokojninskega računa in finančnega položaja osebe, lahko obstaja Izjeme do kazni za predčasni umik.
Ključni izdelki
- Načrti 401(k) so pokojninski varčevalni računi z odloženim davkom.
- Ponujajo jih delodajalci, ki lahko izenačijo prispevke zaposlenega.
- Posamezniki lahko ustanovijo tudi tradicionalno IRA ali Roth IRA, ki nimata ujemanja delodajalca.
- IRA na splošno ponujajo več naložbenih izbir kot 401 (k) s, vendar so dovoljene ravni prispevkov veliko nižje.
- SEP in SIMPLE IRA so bili zasnovani tako, da delodajalcem olajšajo vzpostavitev pokojninskih načrtov za zaposlene.
401(k)s
A 401 (k) je pokojninski varčevalni račun z odlogom plačila davka, ki ga delodajalci ponujajo svojim zaposlenim. Zaposleni prispevajo denar na svoj račun prek izbirnih odlogov plače, kar pomeni, da se odstotek njihove plače zadrži in prispeva k 401(k).
Denar je deponiran v različnih naložbah, običajno v nizu Vzajemni skladi, po izboru pokrovitelja. Izbire skladov so zasnovane tako, da izpolnjujejo določene zahteve toleranca na tveganje tako da lahko zaposleni prevzamejo samo tako agresivno ali konzervativno tveganje, kot jim ustreza. Dohodek od naložb se obračunava in spojine brez davka na.
Ponujajo tudi številni delodajalci Roth 401(k)s. Za razliko od tradicionalnega 401 (k) se prispevki financirajo z denarjem po obdavčitvi, zato niso davčno priznani; vendar, kvalificirani dvigi so neobdavčene.
Prispevki zaposlenih
Prispevki na račune 401(k) so narejeni pred obdavčitvijo, kar pomeni, da bi skupni znesek prispevkov zmanjšal vaš obdavčljivi dohodek za tisto leto za znesek prispevka. Na primer, če je zaposleni zaslužil 50,000 USD plače in je prispeval 10,000 USD v 401(k), potem bi obdavčljivi dohodek za leto znašal 40,000 USD – vse ostalo je enako.
Za leto 2022 lahko udeleženci prispevajo do 20,500 USD na leto za tradicionalni ali Roth 401(k) z dodatnimi 6,500 USD prispevek dohitevanja dovoljeno osebam, starim 50 let in več. Ta omejitev prispevkov se je povečala za leto 2023, tako da lahko posamezniki prispevajo do 22,500 USD z dodatnimi 7,500 USD prispevkov za dohitevanje.
Prispevki delodajalca
Delodajalci običajno prilagodijo odstotek prispevkov svojih zaposlenih do določene meje ali odstotka. Delodajalec se lahko ujema glede na to, koliko zaposleni letno prispeva. Na primer, delodajalec bi lahko uskladil 50 % prispevkov zaposlenega do 6 % njihove plače. Če zaposleni prispeva 6 % svoje plače, bo delodajalec prispeval 3 %.
V nekaterih primerih lahko delodajalci preprosto navedejo politiko ujemanja, ki velja do omejitev IRS, vendar ne presega. Na primer, podjetje lahko navede, da bo zagotovilo 50-odstotno ujemanje vseh prispevkov 401 (k) do omejitev prispevkov. V tem primeru lahko podjetje leta 11,250 doseže do 2023 $ (50 % od 22,500 $).
Če zaposleni ne prispeva vseh 6 %, se morda ne bo kvalificiral za ujemanje in od delodajalca ne bo prejel ničesar ali pa bo delež zmanjšal. Da bi prejel delodajalsko ujemanje, bo zaposleni morda moral prispevati minimalni znesek ali odstotek svoje plače. Pomembno je, da pregledate dokumente pokojninskega načrta 401(k), da ugotovite, ali obstaja ujemanje delodajalca, in če je tako, kolikšen je najvišji in najnižji prispevek zaposlenega, da ste upravičeni do ujemanja prispevka.
Davčna uprava je določila omejitve skupnih prispevkov – tako zaposlenega kot delodajalca – na 401(k). Za leto 2023 skupni prispevki ne smejo preseči 66,000 USD (ali 73,500 USD s prispevki za dohitevanje). Druga možnost je, da skupni prispevek k 401(k) ne sme preseči 100 % nadomestila udeleženca.
Dvigi iz 401(k)s
Dvigi so obdavčeni po stopnji dohodnine osebe in ni kazni za dvige, če so razdelitve izvedene pri starosti 59½ ali več.
Posamezni pokojninski računi (IRA)
Obstaja več vrst IRA, ki so pokojninski varčevalni računi z odloženim davkom, ki jih ustanovi posameznik. IRA imajo lahko banke, borznoposredniške družbe in investicijska podjetja.
IRA je lahko tako preprosta kot varčevalni račun ali potrdilo o depozitu (CD) v lokalni banki. IRA, ki jih imajo borznoposredniške in investicijske družbe, ponujajo lastnikom IRA več naložbenih možnosti kot 401(k)s, vključno z Zaloge, obveznic, zgoščenke in celo nepremičnine. Nekatera sredstva, kot je umetnost, so znotraj IRA ni dovoljeno, v skladu s pravili IRS.
Omejitve prispevkov IRA
Letne omejitve prispevkov za tradicionalne in Roth IRA znašajo 6,000 $ za leto 2022 z dodatnim prispevkom v višini 1,000 $, ki je dovoljen za osebe, stare 50 let in več. Ta omejitev se je povečala za prispevke za leto 2023, kar posameznikom omogoča prispevanje do 6,500 $ z dodatnim prispevkom v višini 1,000 $.
Tradicionalni in Roth IRA
Tako kot 401 (k) so tudi prispevki k tradicionalnim IRA na splošno davčno priznan. Zaslužki in donosi rastejo brez davka, ob upokojitvi pa plačate davek na dvige. Prispevki k a Roth IRA so narejeni z dolarji po obdavčitvi, kar pomeni, da v letu prispevka ne prejmete davčne olajšave; vendar so kvalificirane razdelitve Roth IRA ob upokojitvi neobdavčene.
Ugodnosti IRA
Načrti delodajalca običajno zagotavljajo določen znesek ustreznega prispevka. Izberete lahko iz menija vzajemnih skladov oz sredstva, s katerimi se trguje na borzi (ETF-ji), kot je opisano v vašem individualnem načrtu. IRA ni vezana na delodajalca. Če je vaš dohodek nižji od določenega zneska in niste vključeni v načrt delodajalca, lahko prispevate do 6,000 $ na leto in dodaten prispevek v višini 1,000 $ za osebe, stare 50 let in več.
Prednost IRA je, da so vaše naložbene izbire veliko večje in skoraj neomejene. Upoštevati je treba stroške vsakega od njih, ki se razlikujejo glede na izbiro naložbe.
-Michelle Mabry, pooblaščeni finančni načrtovalec, 1. svetovalna skupina za stranke, Hattiesburg, MS
Dvigi iz IRA
Tako kot pri načrtih 401 (k) lahko imetniki IRA začnejo dvigovati, ko dosežejo starost 59½. Dvigi pred to starostjo povzročijo 10-odstotno davčno kazen, razen če izpolnjujete pogoje za dvig v težavah. Pomembno je, da vam davčna uprava za razliko od načrtov 401(k) ne dovoli izposojanja proti stanju vašega računa IRA.
Ključne razlike
Glavne razlike med načrti 401(k) in individualnimi pokojninskimi računi so pojasnjene v naslednji tabeli:
| Ključne razlike: IRA v primerjavi z načrti 401(k). | ||
|---|---|---|
| 401 (k) Načrt | Individualni pokojninski račun | |
| Omejitve letnih prispevkov (če so mlajši od 50 let) | $22,500 | $6,500 |
| Omejitve prispevkov za dohitevanje (če so starejši od 50 let) | $30,000 | $7,500 |
| Vir prispevka | Prispevki se samodejno odštejejo od plače. Delodajalec lahko poravna prispevke. | Lastniki računov morajo sami financirati svoje račune. |
| Izbira sredstev | Nekaj sredstev, ki jih izbere skrbnik načrta | Širok nabor delnic, vzajemnih skladov, indeksnih skladov in drugega premoženja. |
| Oblikovanje | Ustanovijo delodajalci | Nastavijo imetniki računa. |
| Vrste računov | Roth in tradicionalni 401 (k) | Tradicionalni, Roth, SET in SIMPLE IRA. |
| Zahtevane minimalne distribucije | Začnite v letu, ko dosežete 73 ali 75, odvisno od leta rojstva. | Začnite v letu, ko dosežete 73 ali 75, odvisno od leta rojstva. |
SEP in SIMPLE IRA
SEP in SIMPLE IRA ponujajo delodajalci svojim zaposlenim in so v mnogih pogledih podobni računom 401 (k), vendar obstajajo nekatere razlike – njihove omejitve prispevkov so glavne med njimi.
SEP in SIMPLE IRA so bili zasnovani tako, da delodajalcem olajšajo vzpostavitev pokojninskega načrta za zaposlene. Imajo manj upravnih bremen kot načrti 401(k). Za samozaposlene pojem delodajalec vključuje lastnika/zaposlenega.
SEP IRA
SEP IRA imajo višje letne omejitve prispevkov kot standardne IRA in le vaš delodajalec lahko prispeva k njim. Prispevki delodajalca lahko znašajo do 25 % bruto letne plače zaposlenega, če le ne presegajo določenega zneska. Leta 2022 je omejitev letnega prispevka 61,000 USD (ali 67,500 USD za osebe, starejše od 50 let). Leta 2023 je omejitev letnega prispevka 66,000 $ (ali 73,500 $) za tiste, stare 50 let in več).
Številni 401(k)-ji imajo zahteve glede pridobitve ustreznih prispevkov, vendar sta SEP in SIMPLE IRA 100-odstotno podeljena takoj, ko je prispevek opravljen.
Številni 401(k)-ji imajo zahteve glede pridobitve ustreznih prispevkov, vendar sta SEP in SIMPLE IRA 100-odstotno podeljena takoj, ko je prispevek opravljen.
Preproste IRA
Prispevki SIMPLE IRA delujejo drugače kot SEP IRA in 401(k)s. Delodajalec lahko izenači do 3 % letnega prispevka zaposlenega ali določi neizbirni 2 % prispevek od plače vsakega zaposlenega. Slednje ne zahteva prispevkov zaposlenih.
Omejitev prispevkov za zaposlene je 14,000 USD v letu 2022 in 15,500 USD v letu 2023. Ljudje, stari 50 let in več, lahko plačajo dodaten prispevek v višini do 3,000 USD v letu 2022 in 3,500 USD v letu 2023.
Ali je bolje imeti 401 (k) ali IRA?
Ali je 401 (k) ali IRA boljši za posameznika, je odvisno od posameznika. 401(k) omogoča, da se vsako leto prispeva več denarja pred obdavčitvijo kot IRA; vendar ima IRA običajno več naložbenih možnosti, kar omogoča večji nadzor in prilagodljivost nad računom. Upoštevajte, da ima posameznik lahko oboje.
Ali je 401 (k) IRA?
Oba računa sta sredstva za pokojninsko varčevanje, vendar je 401 (k) vrsta načrta, ki ga sponzorira delodajalec, s svojim nizom pravil. Po drugi strani pa je tradicionalni IRA račun, ki ga lastnik vzpostavi brez sodelovanja delodajalca.
Ali se 401(k) šteje za IRA za davčne namene?
Vsi pokojninski računi nimajo enake davčne obravnave. Za IRA in 401(k)s obstajajo različne davčne ugodnosti. Roth IRAs ne ponujajo davčne olajšave za prispevke, vendar so dvigi ob upokojitvi neobdavčeni. Tradicionalni IRA ponujajo davčno olajšavo, medtem ko 401(k)s dovoljuje deponiranje dohodka pred obdavčitvijo, kar zmanjša obdavčljivi dohodek v letu prispevka. Porazdelitve ob upokojitvi iz 401(k)s in IRA se štejejo za obdavčljivi dohodek.
Ali lahko izgubite denar v IRA?
ja Denar IRA, ki ga ima borznoposredniško ali investicijsko podjetje, je običajno vložen v vrednostne papirje, kot so vzajemni skladi ali delnice, katerih vrednost niha. Upoštevajte, da ni več ali manj verjetno, da bo vrednost IRA padla kot kateri koli drug naložbeni račun. Lastnik IRA se sooča z enakimi tržnimi tveganji kot imetnik računa 401 (k).
Ali lahko 401(k) vključite v IRA brez kazni?
IRS omogoča prenos ali prenos vaših sredstev s 401(k) na IRA; vendar je treba upoštevati postopek in smernice, ki jih je predstavila davčna uprava, da se nakazilo IRA ne bi štelo kot razdelitev, kar bi lahko povzročilo kazen. Najlažji način, da zagotovite, da se sredstva vračajo brez kazni, je, da naredite a neposredno prevračanje.
Bottom Line
Načrti IRA in načrti 401(k) so odlična naložbena orodja z različnimi močmi. Ker je 401 (k) načrt, ki ga sponzorira delodajalec, boste morda imeli manj možnosti izbire svojih naložb, vendar so vaše omejitve prispevkov veliko višje kot v tradicionalni ali Roth IRA. V idealnem primeru lahko oba računa uporabite skupaj za ustvarjanje celovitega pokojninskega portfelja, tako da se lahko sprostite in uživate v svojih zlatih letih.
Vir: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo