3 davčne olajšave, ki jih mala podjetja ne želijo zamuditi

Mali delodajalci so se v zadnjih nekaj letih soočili s časi brez primere. Na srečo je kongres sprejel davčne spodbude za lastnike malih podjetij, da bi izkoristili to kritično situacijo.

Na primer, lastniki podjetij lahko izkoristijo kredite za plače, da zadržijo zaposlene. Lani so imeli tudi eno za kritje vseh stroškov poslovne prehrane. In tisti, ki so kupili športno terensko vozilo, bi lahko imeli v davčnih napovedih za leto 2022 povečano amortizacijo.

Ko mala podjetja začnejo pripravljati svoje davke, so tukaj tri davčne olajšave, ki bi jih lastniki morali preučiti letos.

Kredit za zadrževanje zaposlenih

Kvalificirani lastniki malih podjetij lahko zahtevajo za nazaj Dobropis za zadrževanje zaposlenih (ERC) na četrtletnih zveznih davčnih napovedih, obrazec 941 in 941X, to sezono za plače, izplačane med 12. marec 2020 in 31. december 2021 (20. september 2021 za obnovitvena podjetja brez zagona). Delodajalci bodo morda morali spremeniti že vložene obrazce pri davčni upravi, da bodo zahtevali kredite. Delodajalci lahko v tem obdobju zahtevajo do 26,000 USD na delavca na plačilni listi.

Na splošno se lahko podjetja prijavijo, če lahko dokažejo, da je COVID-19 vplival na njihove poslovne prihodke, ker so bila "zaprta ali zaradi ustavitve vlade ali pa je bila zadnja težava v dobavni verigi," je dejal Roger Harris, predsednik Padgett Business Services in an Strokovnjak za področje IRS.

Zakon o pomoči, pomoči in ekonomski varnosti zaradi koronavirusa (CARES) je kredite uvedel leta 2020, da bi spodbudil podjetja, da obdržijo delavce na svojih plačilnih listah med pandemijo. Najvišji kredit se je spremenil s 5,000 USD letno na zaposlenega leta 2020 na 7,000 USD četrtletno na zaposlenega leta 2021.

Vendar je bilo uveljavljanje dobropisov za nekatere težave, saj so bila mnoga pravila posodobljena po kvalificiranih obdobjih. Mnoga mala podjetja so morala spremeniti svoje davke na izplačane plače in poslovne napovedi v postopku zahtevka.

"Nekatera zakonodaja je bila retroaktivna zakonodaja, ki je zahtevala spremenjene napovedi za zahtevek ERC, ki jih je bilo treba vložiti na papirju in so zato postale del zaostankov davčne uprave," je dejal Harris. "Potem, ko je denar prejet, mora podjetje spremeniti davčne napovedi za leta, ko je prejelo dobropise ERC, in zmanjšati stroške plače, navedene v prvotni napovedi, za znesek prejetih dobropisov."

Zgodba se nadaljuje

Rok za ERC je tri leta in štiri mesece po obdobju kredita, »ker se ERC zahteva na obrazcu 941 ali 941X, zastaralni rok za te obrazce začne teči 15. aprila naslednjega leta,« je rekel Harris.

Čeprav krediti za leto 2020 ne zapadejo do 15. aprila 2024, da bi jih lahko zahtevali, je Harris povedal, da se lahko postopek odloži.

»Morali smo počakati na davčno upravo, večino obrazcev je bilo žal treba vložiti na papirju. Zdaj smo morali počakati, da [davčna uprava] odpre ovojnice za obdelavo denarja,« je dejal Harris.

Amortizacija SUV

Lastniki malih podjetij, ki so leta 6,000 za poslovne namene kupili športna terenska vozila (SUV) z bruto težo vozila med 14,000 in 2022 funti, lahko izbirajo med dve zelo radodarni metodi amortizacije to davčno leto.

Prva je 100-odstotna dodatna amortizacija, ki bo začela prenehati leta 2023, druga pa je amortizacija, znana kot razdelek 179, ki SUV-jem omogoča, da se 27,000 $ odbitka. Ta znesek je bil prilagojen za inflacijo z lanskih 26,200 $.

»Inflacija se je torej končno ujela in [IRS] je to zvišala na 27,000 dolarjev,« je za Yahoo Finance povedala Kathryn Keane, vpisana agentka in sodelavka Nacionalnega inštituta za davčno prakso. "Mislim, da bo to pomagalo malim podjetjem, ko bodo razmišljala o nakupu vozila."

Po drugi strani pa lahko podjetja zadnjič zahtevajo 100-odstotno dodatno amortizacijo v svoji davčni napovedi za leto 2022, preden se uredba naslednje leto začne postopno odpravljati. Ta velikodušna ugodnost omogoča popoln odbitek pri nakupu SUV-jev.

Čeprav se zdi, da je to prava pot, je Keane predlagal, da bi lastniki malih podjetij morda želeli izbrati razdelek 179 amortizacije z manjšim vnaprejšnjim odbitkom, če živijo v državah brez dodatne amortizacije.

"Razdelek 179 je na splošno prednosten v državah, ki ne dovoljujejo amortizacije bonusa," je dejal Keane. "Vedno želite preveriti svoje stanje, ker ni vsaka država v resnici v skladu z oddelkom 179."

"Tukaj v New Yorku jim to na športnem terenskem vozilu sploh ni všeč," je dodala.

Če se metoda amortizacije med zvezno in zvezno državo razlikuje, morajo delodajalci dokumentirati uporabljene metode za vsako jurisdikcijo.

Lani za 100% odbitek pri poslovnih obrokih

Lastniki malih podjetij lahko zadnjič odštejejo skupne stroške obrokov, povezanih z delom, v svojih davčnih napovedih za leto 2022, preden se davčno pravilo naslednje leto vrne na splošni odbitek 50 % stroškov obrokov.

»V letih 2021 in 2022 smo imeli možnost odšteti 100 % naših obrokov, če jih je zagotovila restavracija,« je dejal Kean. "To je bila dobrota."

Zahteva za upravičenost do povečanega znižanja obrokov je vključevala "obroki morajo biti iz restavracij" in "lastniki podjetij ali zaposleni morajo biti prisotni," glede na spletno stran IRS.

Nadgrajeni odbitek je pomagal restavracijski industriji, da si je opomogla med pandemijo COVID-19, zdaj pa se bo leta 2023 končala.

"Mislim, da je to tisto, kar je veliko podjetij obdržalo pri življenju, saj se je toliko ljudi počasneje vračalo," je dejal Keane. "Upajmo, da to ne bo imelo škodljivega vpliva na naše male restavracije."

"Resnično sem upala, da ga bodo podaljšali še za eno leto," je dodala.

Rebecca je novinarka za Yahoo Finance.

Kliknite tukaj za najnovejše borzne novice in poglobljeno analizo, vključno z dogodki, ki premikajo delnice

Preberite zadnje finančne in poslovne novice Yahoo Finance

Prenesite aplikacijo Yahoo Finance za Apple or Android

Sledite Yahoo Finance na Twitter, Facebook , Instagram, Flipboard, LinkedInin YouTube