Na kaj morajo biti kripto hodlerji pozorni, ko se bliža davčna sezona

Vložitev davkov za kriptovalute je lahko za mnoge posameznike zmedena in zastrašujoča naloga. Ameriška davčna uprava (IRS) obravnava kriptovaluto kot lastnino, ki je predmet davka na kapitalski dobiček. Zdi se, da to vemo vložitev kripto davkov preprosto, a edinstvena narava kriptovalute pomeni, da obstaja veliko neodgovorjenih vprašanj.

Natančno poročanje o dobičkih in izgubah je lahko nočna mora. Medtem ko vsi, ki jih skrbi davčna sezona, vedo, da je vodenje natančne evidence vsake kripto transakcije nujno, je treba upoštevati še druge stvari.

Obstaja razlika med kratkoročnimi in dolgoročnimi davki na kapitalski dobiček, pri čemer se davčne stopnje razlikujejo glede na več dejavnikov. Te stopnje davka na kapitalski dobiček so Na voljo na spletu in presegajo obseg tega članka, ki se bo osredotočil na izogibanje morebitnim težavam z davčno upravo med prijavo davkov na kripto.

Kako prijaviti kripto davke

Vložitev davkov na kriptovalute ni izbira; to je obveznost, ki jo ima vsak posameznik in podjetje. Tisti, ki spremljajo svoje transakcije – vključno s cenami kriptovalut, ki jih opravljajo – bodo lažje poročali o svojih dejavnostih.

Tudi tisti, ki niso prejeli nobenih davčnih dokumentov, povezanih z njihovimi gibanji kriptovalut, bodo morda morali poročati o obdavčljivih dogodkih. V pogovoru za Cointelegraph je Lawrence Zlatkin, podpredsednik davčnega oddelka pri borzi kriptovalut Coinbase, ki kotira na Nasdaq, dejal:

»Kripto sredstva se za davčne namene ZDA obravnavajo kot lastnina, davkoplačevalci pa bi morali poročati o dobičkih in izgubah, ko gre za prodajo, zamenjavo ali spremembo lastništva (razen darila). Zgolj HODLing ali prenosi kripto med denarnicami davkoplačevalca niso obdavčljivi dogodki.”

Zlatkin je dodal, da je naprednejše trgovanje, "kjer pride do spremembe ekonomskega lastništva, dobesedno ali vsebinsko, lahko obdavčljivo," tudi če davkoplačevalec ne prejme Obrazec IRS 1099, ki se nanaša na razne prihodke.

Medtem je Danny Talwar, vodja davčnega oddelka pri kalkulatorju kripto davkov Koinly, za Cointelegraph povedal, da lahko vlagatelji poročajo o dobičkih in izgubah v kriptovalutah prek obrazca 8949 in obrazca Scheduled D obrazca 1040.

Talwar je dejal, da bi lahko vlagatelji z izgubami v kriptovalutah po lanskem medvedjem trgu prihranili pri trenutnih ali prihodnjih davčnih računih z zbiranjem davčnih izgub.

Zbiranje davčnih izgub se nanaša na pravočasno prodajo vrednostnih papirjev z izgubo v poskusu izravnave zneska davka na kapitalski dobiček, ki bi ga bilo treba plačati pri prodaji drugih sredstev z dobičkom. Strategija se uporablja za izravnavo kratkoročnih in dolgoročnih kapitalskih dobičkov. Zlatkin iz Coinbase je obravnaval to strategijo z besedami, da lahko "izgube zaradi prodaje ali menjave kriptovalut povzročijo kapitalske izgube, ki se lahko uporabijo za izravnavo kapitalskih dobičkov in, v omejenih okoliščinah za posameznike, nekaj običajnega dohodka."

Zlatkin je dodal, da izgube "morda niso bile dovolj kristalizirane zaradi čakajočega in nerešenega stečaja ali goljufije," in dodal:

"Davkoplačevalci bi morali biti previdni pri tem, kako obravnavajo izgube, in upoštevati tudi možnost izgub zaradi kraje ali goljufije, če dejstva podpirajo te trditve."

Dejal je, da bi se morali vlagatelji v kriptovalute posvetovati s svojimi davčnimi svetovalci glede vseh razpoložljivih davčnih olajšav ali odbitkov. Vlagatelji bi se morali zavedati tudi izgub zaradi "pralne prodaje", ki jo je Zlatkin opisal kot "prodajo kripto z izgubo, ki ji kmalu zatem sledi ponovni nakup iste vrste kripto."

V pogovoru za Cointelegraph je David Kemmerer iz podjetja CoinLedger, ki se ukvarja s programsko opremo za obdavčitev kriptovalut, dejal, da so izgube, ustvarjene v letu 2022, lahko »priložnost« za znižanje davčnega računa, pri čemer kapitalske izgube izravnajo kapitalske dobičke in do 3,000 $ prihodka na leto.

David Kemmerer je dodal, da je "pomembno vedeti, da so provizije za izmenjavo in plin verige blokov opremljene z davčnimi ugodnostmi", saj se provizije, "ki so neposredno povezane s pridobivanjem kriptovalute, lahko dodajo stroškovni osnovi za sredstvo."

Dodal je, da bi lahko nadomestila, povezana z odsvojitvijo kriptovalute, odšteli od prihodkov, da bi zmanjšali davke na kapitalske dobičke.

Čeprav ima davčna uprava nekoliko jasne smernice glede davkov, dolgovanih od nakupa in prodaje kriptovalut, lahko davčni obrazci za tiste, ki so vključeni v sektor, postanejo bolj zapleteni, če se poglobijo na primer v svet decentraliziranih financ (DeFi).

Davčne zapletenosti z DeFi, stakingom in forki

Uporaba DeFi je lahko zapletena, pri čemer nekatere strategije vključujejo več protokolov za povečanje donosa. Med posojili, zavarovanimi s kriptovalutami, transakcijami, ki vključujejo žetone ponudnika likvidnosti, in airdrops, je enostavno izgubiti sled.

Po besedah ​​Zlatkina iz Coinbase je "večina oblik" nagrad ali donosa v kriptovalutah ob prejemu predmet davka v ZDA.

Rekel je, da so trenutni zakoni ZDA o dohodku od vložkov »nerazviti«, pri čemer davčna uprava obravnava nagrade pri vložkih kot »povzročitev obdavčljivega dohodka, ko posamezni davkoplačevalec prejme nagrade od vložkov, nad katerimi ima davkoplačevalec 'prevlado in nadzor', ali v bistvu ko sredstvo mogoče monetizirati."

Ko gre za airdrop in fork, je Kemmerer iz CoinLedgerja opozoril, da je dohodek od fork-a in airdropa kriptovalute predmet dohodnine, tako kot dohodek iz katerega koli drugega dela. Dejal je, da ko fork ali airdrop vodi do zaslužka nove kriptovalute, vlagatelji "priznajo običajni dohodek na podlagi poštene tržne vrednosti" te kriptovalute v času prejema.

Kljub temu kriptovalute presegajo te primere uporabe. Številni uporabljajo kripto debetne kartice v vsakdanjem življenju, kar pomeni, da v očeh vlade ZDA plačujejo blago in storitve z lastnino. Kaj se zgodi, ko je čas, da poveste davčni upravi?

Davčne posledice uporabe kriptovalut za plačila

Medtem ko se opredelitev plačil s kriptovalutami kot nepremičninskih transakcij sliši kot zapletena preizkušnja, po Kemmererju uporaba kriptovalute kot načina plačila »šteje za obdavčljivo odtujitev, tako kot prodaja vaše kriptovalute ali trgovanje s svojo kriptovaluto za drugo kriptovaluto«. Dodal je:

»Če za nakup uporabite svojo kriptovaluto, boste utrpeli kapitalski dobiček ali izgubo, odvisno od tega, kako se je cena vaše kriptovalute spremenila, odkar ste jo prvotno prejeli. “

Zlatkin iz Coinbase je dejal, da to drži, "tudi če je transakcija majhna, kot je nakup skodelice kave ali pice." Če je plačilo obdavčljivo, če je opravljeno z gotovino, ostane obdavčljivo s kripto, je dodal in navedel:

"Poleg tega se prejemnik na splošno obravnava, kot da je prejel denar v transakciji in nato s tem denarjem kupil kriptovaluto, in je ustrezno obdavčen."

Na tej točki je jasno, da je prijava davkov v zvezi s transakcijami s kriptovalutami zapleten postopek, ki ga je treba dobro premisliti. Uporabniki kriptovalut morajo vse to upoštevati in se izogniti pogostim pastem.

Vodenje evidenc je bistvenega pomena

Davčni strokovnjaki so večkrat poudarili, da je vodenje evidenc o vsaki transakciji s kriptovalutami ključno za preprečevanje incidentov z davčno upravo. Kemmerer iz CoinLedgerja je opozoril, da je brez natančnih evidenc "lahko težko izračunati kapitalske dobičke in izgube."

Dodal je, da morajo evidence vključevati datum, ko so uporabniki prvotno prejeli svojo kriptovaluto, in datum, ko so jo odstranili. To mora spremljati cena kriptovalute v času prejema in odlaganja.

Koinlyjev Talwar je za Cointelegraph povedal, da je "pogosto enostavno spregledati število obdavčljivih dogodkov, ki se lahko zgodijo med letom", ker pridobivanje in poraba kriptovalute "postaja bolj dostopna kot kdaj koli prej, z izmenjavami in izdelki, ki zagotavljajo brezhibne uporabniške vmesnike." Talwar je dodal:

»Zlahka je napačno razumeti, ko se pojavi davčna točka za kripto. Mnogi ljudje se ne zavedajo, da so njihove nagrade za vložke ob prejemu obdavčene kot dohodek, tudi če niso prodali osnovnega vloženega sredstva.”

Talwar je tistim, ki so močno vpleteni v kriptovaluto, svetoval, naj se med davčno sezono posvetujejo z davčnim strokovnjakom, ki jim bo pomagal ugotoviti vse.

Vložitev kripto davkov je lahko za mnoge zastrašujoča in dodaja novo plast zapletenosti že tako težko razumljivemu sektorju, ki se nenehno razvija. Pobotanje davčnih računov s potencialnimi izgubami lahko spodbudi prefinjene vlagatelje, da tvegajo v vesolju, saj lahko tudi njihove izgube pomagajo zmanjšati njihovo davčno breme.

Ker je zakon še vedno nejasen glede nekaterih bolj zapletenih operacij v sektorju kriptovalut, bi morali tisti, ki se raje izogibajo tveganjem in ostanejo na strani regulatorjev, razmisliti o izogibanju DeFi. Kakor koli že, posvetovanje s strokovnjakom je cenejše in manj stresno kot ukvarjanje z globami in izvršilnimi ukrepi davčnih organov.

Ta članek ne vsebuje nasvetov ali priporočil glede davčnega poročanja. Bralci bi morali opraviti lastno raziskavo in se posvetovati s strokovnjakom, ko prijavljajo davke na svoje naložbe in deleže.